股權(quán)轉(zhuǎn)讓是公司股東發(fā)生變更經(jīng)常采用的方式，實務(wù)中也是公司訴訟中最容易產(chǎn)生糾紛的地方。公司股權(quán)的變更并非是一個單一的過程，我們通常是采用區(qū)分原則，將股權(quán)轉(zhuǎn)讓分為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同與股權(quán)變更兩個行為或者說是兩個階段。

一、首先，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同是產(chǎn)生債權(quán)請求權(quán)，但不能直接導(dǎo)致股權(quán)變動，也就是說通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓最終實現(xiàn)股權(quán)移轉(zhuǎn)，還需要有股權(quán)變更行為，這里就涉及到合同的履行問題，具體到合同履行到什么程度才能產(chǎn)生股權(quán)變更行為呢？目前司法實踐中采用比較一致的觀點是股東名冊記載作為股權(quán)真正發(fā)生變動的標(biāo)志。但在實務(wù)當(dāng)中，很多公司是根本沒有置備股東名冊，對此情形又該如何來認(rèn)定股權(quán)發(fā)生移轉(zhuǎn)的時間點，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓當(dāng)中的受讓人何時取得股東資格？另外，即便是公司有股東名冊，股權(quán)轉(zhuǎn)讓當(dāng)中受讓人想要記載公司股東名冊的主動權(quán)在公司，不在受讓人，產(chǎn)生該類糾紛絕大多數(shù)情況是公司不主動辦理股東名冊的記載以及工商變更登記。

二、2006年《山東省高級人民法院關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的意見》第35條規(guī)定“股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。但股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對股權(quán)的轉(zhuǎn)讓有特殊約定，或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效、被撤銷或解除的除外?！?/span>

按照此規(guī)定，如果以股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實通知公司之日取得。那如果公司收到通知后仍不進(jìn)行股東名冊記載，以及辦理相應(yīng)的工商變更登記等，作為受讓人能否以自己已經(jīng)取得股東資格來起訴公司，要求確定股東資格，并辦理相應(yīng)的股東名冊記載及工商變更登記手續(xù)呢？筆者認(rèn)為對此不可行。理由是公司股權(quán)變更分為內(nèi)部變更和外部變更，公司內(nèi)部變更是對內(nèi)的宣示，公司通過股東名冊的記載、章程的修改等確定股權(quán)的歸屬，是公司內(nèi)部自治權(quán)的體現(xiàn)，是股權(quán)變更登記的前提。《九民會議紀(jì)要》8【有限責(zé)任公司的股權(quán)變動】“當(dāng)事人之間轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司股權(quán)，受讓人以其姓名或者名稱記載于股東名冊為由主張其已經(jīng)取得股權(quán)的，人民法院依法予以支持，但法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)手續(xù)生效的股權(quán)轉(zhuǎn)讓除外。未向公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)變更登記的，不得對抗善意相對人”。公司外部變更是對外的宣示，是公司經(jīng)工商登記部門對新的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行變更登記，向社會公眾公示的手段，是股權(quán)變更的必然結(jié)果。依據(jù)《公司法》第32條第3款：“公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。”因此，對于公司內(nèi)部變更，還是以股東名冊的記載來推定受讓人取得股東資格，作為股權(quán)受讓人想要實現(xiàn)股東名冊記載或者是獲得股東資格，還是應(yīng)該從建立民事法律關(guān)系本身，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同債權(quán)請求權(quán)入手。

關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓問題《公司法》第71條第2款的規(guī)定：“股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東就當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓?！边@里的同意權(quán)實際上是“弱同意”，即不同意就要購買，不購買視為同意。因此，作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓方除了侵害其他股東優(yōu)先購買權(quán)導(dǎo)致與受讓方的合同無法履行外，作為公司來講并沒有過多的干涉條件，例如要求股東會決議通過，原則上公司是默認(rèn)同意股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的。從這個角度來看，受讓方或轉(zhuǎn)讓方通過通知公司的方式來獲取股東資格有它一定的合理性。特別是針對一股多賣的情形，最終由哪一方能取得股權(quán)？《山東省高級人民法院關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的意見》第35條第3項的規(guī)定，“股東將同一股權(quán)多次轉(zhuǎn)讓，且均未辦理工商登記變更手續(xù)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓通知先到達(dá)公司的受讓人取得股東資格?！?/span>

三、在股權(quán)轉(zhuǎn)讓實務(wù)過程中，作為合同雙方只有轉(zhuǎn)讓方和受讓方，但受讓方通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓取得公司股權(quán)，就與公司產(chǎn)生法律關(guān)系，例如通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方或受讓方均有權(quán)要求公司對受讓人進(jìn)行股東名冊記載，并辦理相應(yīng)的工商變更登記。對此，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中可以將公司作為第三人加入進(jìn)來，至少證明公司對此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓是知情并認(rèn)可的，后期再反悔的概率相對較低，以此來減少因股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中因股權(quán)取得問題產(chǎn)生不必要的紛爭。